对外投资业务流程 是否超过董事会授权额度 实施投资 办理筹资事宜 获批 指令 办理立项申请 批复 是 董事会 项目发展部 否 决策 评估 财务部 规划部 可行性研究文件 提出项目 初步可研 项目决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁
工程项目决策业务流程 否 是否超过董事会授权额度 工程验收 监理 见证 工程初步预算 公证机构 建设资金筹措 竣工结算付款 审核 审核审计部 工程造价、建设商 决策 审核 工程部 财务部 工程合同签订 集体研究 工程建设实施 招标决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁 是 董事会 批复
成本费用控制流程 http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 董事会 考核 汇总 制订 审核 总裁 （常务副总裁） 经营成果 奖罚措施 实施 各部门任务指标 财务部 成本费用预算 各部门 人事部 核算确认 比较 执行 审批 财务副总裁 审批 下达 审批 部门预算计划 分解
担保业务内控流程 记录 跟踪 签订担保合同 审核 担保抵押资产 提供 评估 提出申请 批复 报批 董事会 财务副总裁 担保金额方式 决策 董事会秘书 实施 财务部 被担保人 指令 可行性分析 担保决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁 建立档案
有价证券业务流程 是 是否为日常 营业用单据 有价证券 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 申领（借用）单 保管 提交申请 审核 审批 发出 审核 合法使用 注：1、日常营业单据主要指销售用门票、停车票、发票、收据等。 2、对日常营业单据的直接审批需总裁（常务副总裁）授权。 及时...
营业收入现金管理流程 审核收取 记帐 核对 直接收取 审核 上交营业款 审核 记帐 审核 审核 查岗 缴存现金 核对 审核 核对 核对 核对签字 制表 营业收入现金 现金会计 公司总部 出纳现金帐 财务主管 现金会计帐 出纳 现金日报表 收银员 值班会计 盘点 营业日报表
( 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求...
筹资业务内控流程 具体实施 办理筹资事宜 否 批复 是 董事会 财务副总裁 筹资规模方式 决策 财务部 是否超过董事会授权额度 指令 资金分析 筹资决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁
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Sheet3 Sheet2 Sheet1 序号 职务 姓名 经理 管理 原始凭证 记账凭证 账簿 报表 财产清查 会计档案 资金 重要票据 统计分析 系统维护 收银员 外勤 财务部人员分工 财务主管 财务主管 会计 会计 总出纳 系统/票务 出纳 管理、协调、督促、指导各财务人员做好财务管理工作；对人员的培训、考核 审核 审核 查询所有账簿 督促...
各岗位职责说明 (职务：财务副经理 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核； 公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全； 对公司原始凭证、记帐凭证进行审核； 资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作； 汇总编...
货币资金业务流程 是 否 是否为工程款项 支付货币资金 出纳 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 报销请款单据 审核审计部 工程副总裁 是 提交申请 审核 审批 审核 审批 审核 审批 注：定额需总裁（常务副总裁）确定并授权。 审核 是否超过定额项 否 审批
采购业务流程 http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 审核 配合 实施采购 参与 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 申购部门 采购申请单 仓管部 付款 采购部 提交申请 审核 审批 验收审核 询价 审批 审批 审批
内部控制制度完善项目计划 世纪永尚管理咨询 2003-10-10 主要内容 项目的主要目标 项目的主要内容 项目进行的主要方法 项目时间规划 项目必要培训项目 启动培训 内部控制制度理论培训 项目总体规划 项目目标 通过了解万方当前内部控制体系，完善万方内部控制制度 在项目进展的整个过程当中，培养加强万方内部审计的能力...
现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。现金流是随着市场经济的发展逐渐受到重视的。企业经营者和其他利益相关者在关注企业经营状况的同...
内部控制的相关知识点 控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等 可分为:水平流程图（horizontal flowcharts）和垂直垂直流程图(vertical flowcharts) 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页...
E01-13内控表-成本与费用 E01-12内控表-销售收入 E01-11内控表-留存收益 E01-10内控表-实收资本与资本公积 E01-09内控表-长期负债 E01-08内控表-流动负债 E01-07内控表-无形资产及其他资产 E01-06内控表-投资 E01-05内控表-固定资产 E01-04内控表-存货 E01-03内控表-应收预付 E01-02内控表-货币资金 E01-01内控表-报表 ...
华南理工大学 CUI-YI 企业财务总监班 专题讲座 企业财务管理制度及内控制度的建设 广东现代管理培训中心 企业财务管理制度及内控制度的建设 一、管理制度与制度化管理 二、财务管理与财务管理制度 三、企业典型的财务管理制度 四、内部财务控制 五、企业内控制度综合体系 六、财务管理制度及内控制度的建设 七、公司财...
国际会计准则第17号租赁会计 （1982年9月公布，1994年11月格式重排） 范 围 1．本号准则适用于对租赁业务的会计处理。 2．本号准则不涉及以下特殊类型的租赁： （1）开采或利用诸如石油、天然气、木材、金属以及其他矿产权之类的自钱资源的租赁协议；和 （2）涉及诸如电影、录像、戏剧、文稿、专利权和著作权之类的项...
国际会计准则第18号 收 入 （1993年 12月修订） 目 的 在编制和呈报财务报表的结构中，收益被定义为会计期间经济利益的增加，其表现形式为因资产的流入或增加、负债的减少而导致的权益的增加，但不包括由于投资者出资而引起的权益的增加。 收益包括收入和利得。收入是指企业在正常经营业务中所产生的收益，可以有各种...
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