( 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作。 ( ( 帐 务 流 程 图 ( ( 会计报表系统业务流程图 ( ( 会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管 1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作； 3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各种故障，确保系统正常稳定地运行。 ( ( 会计电算化管理制度 档案管理 1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号， 妥善保管。 ( 成本、计划管理 配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作正常进行； 制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的财务分析，为财务经理决策提供依据； 为会计主管提供岗位责任制的考核依据。 ( 系统操作 根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展工作； 及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表； 及时准确为领导查询所需的各种财务数据； 正确使用权限内系统中的各种功能。 ( ( 会计电算化管理制度 ( 审 核 审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全； 审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制作质量； 审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡； 审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。 ( 资金管理 负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理； 负责流动资金的日常核算管理； 负责每日制印收入日报表及现金日报表； 负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。 ( ( 会计电算化管理制度 二、会计帐表的初始化 每个

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