元妙网提示：本资料内含如下文件:组织机构及岗位职责.doc,财务部职责2002.doc,财务分工2001.xls,采购业务流程.doc,成本费用控制流程.doc,筹资内控业务流程.doc,担保内控业务流程.doc,电算化管理制度.doc,对外投资业务流程.doc,工程项目决策业务流程.doc,货币资金业务流程.doc,商品管理流程.doc,商品销售业务流程.doc,实物资产业务流程.doc,土地转让决策业务流程.doc,现金管理流程.doc,有价证券业务流程.doc
计划汇总 办事处 清资清债 验收审核 证券业务 采购价格审计 调拨 地区物业 工程预决算复审 总复核 总复核 主仓仓管员 预决算委托外审 总出纳 出纳 分仓仓管员 专项审计 项目/工程 票据管理 总帐 收入/成本 票据稽核 明细表 费用/往来 系统维护 商品售价会审 存货/土地 收入/现金稽核 积压物品处理 固定资产 往来/固定资产 自用品定额确定 合同会审 存货/成本/费用 票据管理 收银员管理 税务 合同会审 档案管理 税务 预算 预算 评价 评价 考核 考核 各岗位职责说明 (职务：财务副经理 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核； 公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全； 对公司原始凭证、记帐凭证进行审核； 资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作； 汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书； 督促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表； 督促财务主管及时、准确进行纳税申报； 组织、督促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作； 督促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作； 督促相关财务人员做好重要票据管理工作； 指导收银主管做好收银员管理工作； 指导财务主管做好营运高峰期间收款工作； 指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作； 协助有关部门做好项目可行性研究分析工作； 协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作； (职务：财务副经理 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核； 对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核； 公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书； 及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表； 及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表； 编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证； 组织、督促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作； 公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档；督促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案； 核对银行存款余额，组织、督促现金盘点工作； 对公司积压房地产处理等情况进行统计分析； 对公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析； 督促重要票据管理及表外核算人员加强对重要票据的规范管理；管理公司房地产转让专用发票； 营运高峰期参与景点值班工作，值班日…………
有价证券业务流程 是 是否为日常 营业用单据 有价证券 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 申领（借用）单 保管 提交申请 审核 审批 发出 审核 合法使用 注：1、日常营业单据主要指销售用门票、停车票、发票、收据等。 2、对日常营业单据的直接审批需总裁（常务副总裁）授权。 及时核 销退还 否 审批…………
成本费用控制流程 董事会 考核 汇总 制订 审核 总裁 （常务副总裁） 经营成果 奖罚措施 实施 各部门任务指标 财务部 成本费用预算 各部门 人事部 核算确认 比较 执行 审批 财务副总裁 审批 下达 审批 部门预算计划 分解…………
工程项目决策业务流程 否 是否超过董事会授权额度 工程验收 监理 见证 工程初步预算 公证机构 建设资金筹措 竣工结算付款 审核 审核审计部 工程造价、建设商 决策 审核 工程部 财务部 工程合同签订 集体研究 工程建设实施 招标决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁 是 董事会 批复…………
商品销售业务流程 编制 调研 商品销售计划 初拟 入库 总裁 （常务副总裁） 收款 销售政策 财务部 营业部门 商品采购 仓管部 顾客 销售部 财务副总裁 调拨商品 初拟 审核 汇总 商品售价 审批 销售 审批 注：门票销售流程基本与商品销售流程相同。 复核 审核 审批 审批…………
实物资产业务流程 资产处置申请单 调拨出库 验收 实物资产 仓管部门 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 资产申领单 审核审计部 工程部 验收入库 提交申请 审核 审批 盘点报告单 物业部 审核 审批 审批 盘点 资产处置审批 盘点 审核 编制 处置资产 帐务处理 是否超过定额项 否 是 注：定额需总裁（常务副总裁）确定并授权。 审核…………
担保业务内控流程 记录 跟踪 签订担保合同 审核 担保抵押资产 提供 评估 提出申请 批复 报批 董事会 财务副总裁 担保金额方式 决策 董事会秘书 实施 财务部 被担保人 指令 可行性分析 担保决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁 建立档案…………
( 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作。 ( ( 帐 务 流 程 图 ( ( 会计报表系统业务流程图 ( ( 会计电算化管理制度 一、电算化岗位责任 根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位： 财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。 会计主管 1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等，为财务经理提供相关决策依据； 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作； 3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。 系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各种故障，确保系统正常稳定地运行。 ( ( 会计电算化管理制度 档案管理 1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号， 妥善保管。 ( 成本、计划管理 配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工作正常进行； 制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的财务分析，为财务经理决策提供依据； 为会计主管提供岗位责任制的考核依据。 ( 系统操作 根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展工作； 及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表； 及时准确为领导查询所需的各种财务数据； 正确使用权限内系统中的各种功能。 ( ( 会计电算化管理制度 ( 审 核 审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全； 审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制作质量； 审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡； 审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。 ( 资金管理 负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理； 负责流动资金的日常核算管理； 负责每日制印收入日报表及现金日报表； 负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。 ( ( 会计电算化管理制度 二、会计帐表的初始化 每个…………
采购业务流程 审核 配合 实施采购 参与 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 申购部门 采购申请单 仓管部 付款 采购部 提交申请 审核 审批 验收审核 询价 审批 审批 审批…………
货币资金业务流程 是 否 是否为工程款项 支付货币资金 出纳 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 报销请款单据 审核审计部 工程副总裁 是 提交申请 审核 审批 审核 审批 审核 审批 注：定额需总裁（常务副总裁）确定并授权。 审核 是否超过定额项 否 审批…………
筹资业务内控流程 具体实施 办理筹资事宜 否 批复 是 董事会 财务副总裁 筹资规模方式 决策 财务部 是否超过董事会授权额度 指令 资金分析 筹资决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁…………
商品核算管理流程 验收入库 发出商品 制单 月末盘点 记帐 核对 记帐 审核 核对 审核 审核 审核 记帐 核对 核对 上报 审核 审核 商 品 仓管员 总帐会计 出库单等 商品明细核算人员 进销存明细帐 收货单等 商品总帐 商品盘点表 财务主管 财务经理 仓管商品帐…………
营业收入现金管理流程 审核收取 记帐 核对 直接收取 审核 上交营业款 审核 记帐 审核 审核 查岗 缴存现金 核对 审核 核对 核对 核对签字 制表 营业收入现金 现金会计 公司总部 出纳现金帐 财务主管 现金会计帐 出纳 现金日报表 收银员 值班会计 盘点 营业日报表…………
对外投资业务流程 是否超过董事会授权额度 实施投资 办理筹资事宜 获批 指令 办理立项申请 批复 是 董事会 项目发展部 否 决策 评估 财务部 规划部 可行性研究文件 提出项目 初步可研 项目决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁…………
序号 职务 姓名 经理 管理 原始凭证 记账凭证 账簿 报表 财产清查 会计档案 资金 重要票据 统计分析 系统维护 收银员 外勤 财务部人员分工 财务主管 财务主管 会计 会计 总出纳 系统/票务 出纳 管理、协调、督促、指导各财务人员做好财务管理工作；对人员的培训、考核 审核 审核 查询所有账簿 督促 督促规范管理和清查 财务状况总体分析；决算预算；项目可行性分析 指导 管理、协调、督促、指导公司本部各财务人员做好会计核算工作；对公司本部人员的考核评估 审核；应收帐款、坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值贮备、短期借款、应付股利、应交税金、其他应收款、预提费用、长期借款、损益类科目 督促 公司本部凭证、账簿整理、装订；公司重要会计档案及财产产权文件等的整理、归档、保管 计划；审核 银行存款核对、现金盘点核对 公司本部相关原始凭证审核 查询公司本部所有账簿 个人所得税申报表编制；统计报表编制 参与 统计报表等整理装订，及时归档 工资发放 收据、发票收发管理，登记、核销、统计 统计报表报出 存货盘点、财产清查相关报表、登记清册等资料的整理、装订、及时归档 负责催促公…………
土地转让决策业务流程 核对确认 集体讨论研究决定 转让价格 审核、选择 财务部 土地基准价格 规划部 购买申请 签定合同 核算评估 审核审计部 土地转让计划 决策 丈量 征拆办 招商部 可转让土地 集体研究 发展商 土地转让决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁 讨论研究 达到办证条件 发展商付款 办理过户手续 追款 审核 共同办理 董事会 批复…………
各岗位职责说明 (职务：财务副经理 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核； 公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全； 对公司原始凭证、记帐凭证进行审核； 资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作； 汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书； 督促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表； 督促财务主管及时、准确进行纳税申报； 组织、督促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作； 督促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作； 督促相关财务人员做好重要票据管理工作； 指导收银主管做好收银员管理工作； 指导财务主管做好营运高峰期间收款工作； 指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作； 协助有关部门做好项目可行性研究分析工作； 协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作； (职务：财务副经理 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核； 对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核； 公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书； 及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表； 及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表； 编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证； 组织、督促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作； 公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档；督促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案； 核对银行存款余额，组织、督促现金盘点工作； 对公司积压房地产处理等情况进行统计分析； 对公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析； 督促重要票据管理及表外核算人员加强对重要票据的规范管理；管理公司房地产转让专用发票； 营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核对库存现金。 (职务：财务主管 (姓名： (岗位职责： 管理、协调、督促、指导公司景点财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对景点财务人员的培训及考核； 公司景点相关原始凭证、记帐凭证进行审核； 公司景点财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司景点财务状况说明书； 督促景点财务人员及时、准确编报公司景点会计报表、现金日报

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