元妙网提示：本资料内含如下文件:2000年10月公司现状.doc,2001年财务部工作计划.doc,2001年财务架构图.xls,2001年财务预算表.xls,财务部新员工见习内容.doc,财务制度培训纲要.doc,采购运作流程.doc,预计2001年经济指标.doc,总公司预算表.xls
2000 年 10 月公司现状 总资产 22127万元 流动资产 20439万元 固定资产 893万元 其他资产 25万元 负债 19506万元 所有者权益 2621万元 负债及所有者权益 22127万元…………
预计 2001 年公司资产状况 总资产 41241万元 流动资产 38441万元 固定资产 1600万元 其他资产 62万元 长期投资 1138万元 负债 29290 万元 所有者权益 11951万元 负债及所有者权益 41241 万元 预计 2001 年公司经营成果 营业收入 360565万元 营业成本 346142万元 费用总额 7075万元 利 润 6082万元…………
损益平衡分析 总体测算 预算资产负债表 低值易耗品预算 固定资产预算 其他现金收支预算 现金预算 损益表 销售收入及成本汇总 费用预算汇总 信息资源部 市场部 销管部 商品部 财务部 连锁事业部 售后拓展部 北区各地分公司 哈尔滨 沈阳市 长春 北京 石家庄 南区各分公司 江西 福州 广州 深圳 长沙 西区各分公司 西安 郑州 成都 东区各分公司 杭州 南京 济南 上海 合肥 预算单位 销售数量 行次 费用项目 租赁费 水电费 保险费 费用性税金 折旧费 办公费 低值易耗品摊销 小车费 非销售人员差旅费 其他资产摊销 其他 1-11小计 工资 福利费 职工教育经费 社保费 13-16小计 销售人员差旅费 通讯费用 运杂费 促销费 业务招待费 18-22小计 现金支付小计 非现金支付小计 合计 审计部 武汉 损益项目 武汉 现金项目 一、现金期初余额 二、本期收入 销售收回现金 其他现金收入 小计 四、本期现金支出 采购商品支出 购置固定资产支出 购置低值易耗品支出 费用支出 长期投资支出 其他支出 小计 五、最低现金需量 六、现金多余（或不足） 七、银行借款 八、偿还银行借款 九、预计现金余额 销售成本 行次 2001年流动资金及银行承兑汇票测算 一、销售收入预测 各价格区销量点总量的比重 预计销量 销售预算采用的价格 销售额 销售成本预测 销售收入 毛利率 与销售密切的费用 销售台数 单台与销售密切的费用 费用 额 分公司固定费用 销假收入 费用率 费用额 总部费用 预计利润总额 毛利 销售税金 经营费用+管理费用 财务费用 利润额 所得税 利润净额 流动资产周转率 流动资产 固定资产 长期投资 其他长期资产 总资产 负债 所有者权益 所有者权益及负债 流动资产基本来源于负债 2001年流动资产=预计收入/流动资产周转率 期末流动资产 商业信用增加 利润 累计折旧 增加银行承兑汇票 金额 费用预算汇总表 单位：元 备注 单位：元 北区分公司 南区分公司 西区分公司 东区分公司 销售收入（不含税） 销售收入及销售成本预算 单位：元 单位；爱施德 单位：爱施德 2001年预计损益表 单位：爱施德 备注 一、营业收入 减：营业成本 营业费用 商品销售税金及附加 二、商品销售利润 加：代购代销收入 三、主营业务利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 汇兑损失 四、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 五、利润总额 减：所得税 按15%计算 六、净利总额 行次 现金项目 金额 备注 小计 一、其他 现金收入 收回员工欠款 利息收入 收回报废资产款 其他 二、其他 现金支出 垫支款 员工借款 财务费用 非费用性现金 1、增值税 2、所得税 3、税金及附加 其他 单位：元 2001年其他现金预算 总部各部门 行政部 客服部 2001年固定资产预算…………
附件2 财务部新员工岗前见习规定 目的： 使财务部新员工在最短时间内熟悉财务部作业内容及流程，以尽快投入并胜任工作。 流程： 办理入职手续。 由财务部经理向财务部各人员介绍新同事。 由财务部文员安排座位及领办公用品等事项。 见习资料：《财务制度》、公司通讯录（复印）、新公司出货规定（复印）、新公司财务注意事项（复印） 到各岗位熟悉工作，见习人员需做好书面记录。 见习人员考核。 考核合格后上岗。 各岗位熟悉工作程序及需了解内容 具体见习内容及时间人员按排如表： 教习 负责人 见习时间 见习内容 会计文员 2小时 （所有人员） 了解总公司各部门主要职能及主要人员。 了解分公司财务部主要人员。 了解总公司财务部体系架构及各人员主要职能。 出纳 2小时 （所有人员） 公司目前在哪些银行有开户？各个银行行名、户名、账号 一般公司与客…………
Sheet3 费用预算 低值易耗品 固定资产 行次 固定资产名称 数量 单价 金额 本期购置固定资产小计 期初末付固定资产款余额 支付前期固定资产款 支付本期固定资产款 期末末付固定资产款余额 低值易耗品名称 金额 本期购置低值易耗品小计 期初末付低值易耗款余额 支付前期低值易耗品款 支付本期低值易耗品款 期末末付低值易耗品款余额 费用项目 备注 租赁费 水电费 保险费 费用性税金 折旧费 办公费 低值易耗品摊销 小车费 非销售人员差旅费 其他资产摊销 其他 固定费用小计 工资 福利费 职工教育经费 社保费 人工费用小计 销售人员差旅费 通讯费用 运杂费 促销费 业务招待费 与销量密切的费用小计 现金支付小计 非现金支付小计 人均费用 平均单机费用 合计 电脑 单价（元） 金额(元) 传真机 投影仪 便携式电脑 电话 激光打印机 复印机 其他办公器材 事业部总部 车辆 培训中心 投影仪 激光打印机 预算期：2001.1-2001.12 连锁事业…………
财务部架构 预算会计 信用会计 资金主管 销售会计 商品会计 费用会计 税务会计 总帐会计 会计主管 下属公司 财务经理 出纳 收款员 会计 会计文员 财务部经理 财务部架构图 （1-2人） （2人） 财务经理 附表1 经理助理 （3--5个） 区域…………
附件3 财务制度培训纲要 （一）。财务制度 （二）。信用管理制度 （三）。提成分配制度 （四）。出差管理制度 （五）。财务部人员及岗位职责 （一）。财务制度： 总公司财务部体制架构： 经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会计、出纳 分公司体制架构：财务主管、会计主办、出纳、收款员 管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。 资金管理：总公司统一调度； 现金及银行存款管理制度； 资金报表制度； 商品管理：所有商品进出都需由财务审核。 销售：总公司统一进货、分公司销售，例外程序； 公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-〉分公司-〉客户 应收账款管理：见信用管理制度。 （二）。信用管理制度： 信用管理委员会。 客户申请信用条件：合作时间、公司性质、销售及经营状况、其他信息。 信用额度的计算：含义—赊销限额、帐期 标准信用额度：客户分类A、B、C（除以8、1 5、20） 风险因素： 市场因素： 关系因素： 客户信用额度申请程序：《客户信用额度申请表》 临时信用额度的申请： 信用政策…………
2001年财务部工作计划 本工作计划主要分以下几个部分；1、财务核算 2、财务管理与监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训计划 5、工作重点和难点 6、2001年主要经济指标预测。各部分分别叙述如下： 财务核算工作 会计电算化。 会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在2000年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。 针对浪潮国强不合作现状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，预计2000年11月可以确定软件商和软件版本，从2000年12月总公司财务部着手财务软件的切换工作，2001年1月开始在部分分（子）公司推广，在2001年6月份之前，所有下属公司实现会计电算化。 会计报表体系 我司目前的会计报表体系主要`包括（总公司和分公司一致）： 日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表 月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往 来明细表 年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费 用汇总表、 往来明细表 初步计划是在2001年增加一个报表，即“商品销售利润明细表”，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算化后，可以交好的完成。 第二个计划是在2001年的财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。 下属公司财务信息监控 下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好地解好该问题，是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点： 第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。 第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持；2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题；3、总公司能够通过电脑系统（…………
采购运作流程 目的 规范公司采购流程。 内容 包括请购、订购的申请、审核、付款程序。 范围 包括事务用品、固定资产、促销礼品的采购运作，不包括主营商品采购（指手机及其配件等，其采购办法另订）。 权责部门 商品部、行政部、财务部按此制度运作进行审核、采购及付款，其他部门按本制度的请购部分规定执行请购。 五．程序 事务用品采购流程 1.事务用品指非公司所规定固定资产范围内的办公用消耗性物料、器具。 2. 运作流程 请购部门填制“事务用品请购单”，注明品名、规格、建议生产厂商及销售厂商，建议市场价格等，并经部门经理审核。 行政部审核，审核内容包括该请购物品有无库存或是否低于安全库存，以及请购物品之必要性。同时填制采购价格、供应商等，行政部采购及部主管签字。 财务部?

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