.PDF 东北高速公路股份有限公司 内部审计管理制度 （已?东北高速第二届?事会第三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了规范内部审计工作， 明确内部审计机构和人员的 职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善?营管理、提高?济效 益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工 作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民 共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特 制定本制度。 第二条 本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面 的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司等组 织机构及相关派驻人员和员工等自然 人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价? 营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促 进目标的实现。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在公司?事会的领导 下，独立、客观地行使职权，对?事会负责，接受内部审计师?会 及国家审计机关的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立 1 审计监察部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人 员，并按公司发展规划，逐步建立多 层次、多功能的审计监察体系。 第五条 内部审计人员应具备一定的政治素质、 审计专业职称、 专业知识、审计?验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力 等，以保证有效地开展内部审计工作。 内部审计人员实行持证上岗制度。 第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的 专业胜任能力。 第七条 内部审计人员应遵?职业道德规范， 以应有的职业谨 慎态度执行内部审计工作任务。 第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持?则、 客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 ?事会可根据内部审计工作情况对内部审计 人员进行奖励和 处罚。 第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计 事项予以保密，未?批准，不得公开。 第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时， 如果与被审计 单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司 有关规章制度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护， 任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。 2 第三章 内部审计的对象及依据 ?? 内部审计的对象： （一） 公司各控股公司、参股公司、公司设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司； （ 二）公司向控股公司、参股公司、公司设立的其他机构派驻 的有关人员及公司各职能部门、分公司有关员工； （三）?事会认为需要检查的其他事项和有关人员。 ?? 内部审计依据： （一）国家法律、法规和有关政策； （二）本公司及

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