.PDF 河南安彩高科股份有限公司 内部审计工作规定 第一条：为了建立健全河南安彩高科股份有限公司（以下简 部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法 国家 审计署 《关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，制定 本规定。 第二条：公司内部审计是指，对公司 及 所属 公司实施审计监督，依法检查会 计帐目及其相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的活动? 公司 依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督， 遵守国家财?法规， 促进廉政建设，维护公司合法权益，改善?营管理， 提高?营效益。 第三条：公司设审计部 ， 公司内部 机构所属 根据实际 为 的 审计 。 公司 其 情况 设立独立的内部审计机构或专职审计人员。 第四条：审计部在公司 总 ?理 的直接领导下，依照国家法律、法规和? ， 以及公司的规章制度，对公司 及所属 公司的财务收支及其 ?济效益进行内部审计 监督， 独立行使内部审计监督权，对 总 ?理 并 负责报告工作 。 第五条：公司内部审计工作受公司?事会审计委员会的指导?导公司及公司内部审计工作。 所属 的 第六条：公司审计部对公司及 所 公司的下列事项进行审计： 属 （一） 财务计划或者单位 预算的执行和决算； （二） 财务收支及其有关的?济活动； （三） ?济效益； （四） 内部控制制度； （五） ?济责任； （六） 建设项目预、决算； （七） 国家财?法规和公司规章制度的执行； （八） 其它审计事项。 第七条：公司审计部对公司及所属 公司与其他?济组织兴办合资、合作? 企业 以及合作项目等 的 合同执行情况；投入资金、财产的?营状况及其?照有关规定，进行内部审计监督。 1 第八条：内部审计的主要权限是： （一）根据内部审计工作的需要，向 要求 单位 有关 按时审计报送 计划、 部 有关 预算、决算 、 报表和 文件 有关 资料等； （二）审核凭证、帐检查资金和财产，检测财务会计软件， 表、决算， 查阅 有关文件和资料； （三）参加 所属 有关会议； 公司及 公司 （四）对审计涉及 的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等 证明材料； （五）对 正在进行的严重违反财?法规 、严重损失浪费的行为，? 公司? 总 理 所属 负责人同意，作出临时制止决定； 或 单位 （六）对阻挠、妨?审计工作以及拒绝提供有关资料的，?? 司 ?理 总 批准 可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （七） 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财??见； （八） 对严重违反财?法规和造成严重损失浪费的直接责任人?的建议，并按有关规定，向 公司?理 总 或者审计机关反映。 公司可以在管理权限范围内，授予内部审计机构 ?济处理、处罚的权限。 第九条：内部审计工作的主要程序是： （一） 部 根据公司 审计应 及 所属公司 的 具体情

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