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.PDF 河南安彩高科股份有限公司 内部审计工作规定 第一条：为了建立健全河南安彩高科股份有限公司（以下简 部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法 国家 审计署 《关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，制定 本规定。 第二条：公司内部审计是指，对公司 及 所属 公司实施审计监督，依法检查会 计帐目及其相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的活动? 公司 依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督， 遵守国家财?法规， 促进廉政建设，维护公司合法权益，改善?营管理， 提高?营效益。 第三条：公司设审计部 ， 公司内部 机构所属 根据实际 为 的 审计 。 公司 其 情况 设立独立的内部审计机构或专职审计人员。 第四条：审计部在公司 总 ?理 的直接领导下，依照国家法律、法规和? ， 以及公司的规章制度，对公司 及所属 公司的财务收支及其 ?济效益进行内部审计 监督， 独立行使内部审计监督权，对 总 ?理 并 负责报告工作 。 第五条：公司内部审计工作受公司?事会审计委员会的指导?导公司及公司内部审计工作。 所属 的 第六条：公司审计部对公司及 所 公司的下列事项进行审计： 属 （一） 财务计划或者单位 预算的执行和决算； （二） 财务收支及其有关的?济活动； （三） ?济效益； （四） 内部控制制度； （五） ?济责任； （六） 建设项目预、决算； （七） 国家财?法规和公司规章制度的执行； （八） 其它审计事项。 第七条：公司审计部对公司及所属 公司与其他?济组织兴办合资、合作? 企业 以及合作项目等 的 合同执行情况；投入资金、财产的?营状况及其?照有关规定，进行内部审计监督。 1 第八条：内部审计的主要权限是： （一）根据内部审计工作的需要，向 要求 单位 有关 按时审计报送 计划、 部 有关 预算、决算 、 报表和 文件 有关 资料等； （二）审核凭证、帐检查资金和财产，检测财务会计软件， 表、决算， 查阅 有关文件和资料； （三）参加 所属 有关会议； 公司及 公司 （四）对审计涉及 的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等 证明材料； （五）对 正在进行的严重违反财?法规 、严重损失浪费的行为，? 公司? 总 理 所属 负责人同意，作出临时制止决定； 或 单位 （六）对阻挠、妨?审计工作以及拒绝提供有关资料的， 司 ?理 总 批准 可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （七） 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财见； （八） 对严重违反财?法规和造成严重损失浪费的直接责任人?的建议，并按有关规定，向 公司?理 总 或者审计机关反映。 公司可以在管理权限范围内，授予内部审计机构 ?济处理、处罚的权限。 第九条：内部审计工作的主要程序是： （一） 部 根据公司 审计应 及 所属公司 的 具体情…………
.PDF 浙?浙大网新科技股份有限公司 内部审计制度 （ 修订案） 第一章 总则 第一条 为了规范本公司的内部审计工作，参照国际内部审计师?会制订的 《内部审计职责说明》、 《内部审计实务标准》和《内部审计人员道德准则》 ，根 据《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 公司管理总部设置专职内部审计机构 ( 以下简称审计机构按业务 ), 需要配备专职审计人员。审计机构在公司?事会的领导下开展工作，对公司?事 会负责并报告工作。 第三条 审计机构依据本制度规定对公司总部及下属各全资企业、控股企业 等的内部控制系统的适当性和有效性以及完成指定责任过程中的工作效果实施 检查和评价，为完善公司?营管理、提高?济效益服务。 第四条 公司内部审计工作的总体目标是 : 1. 提高会计信息质量，使作为管理决策依据的会计信息更为可靠； 2. 督检查有关财务会计法律、法规、准则、制度和规章的执行情况，维护公司资 产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性； 3. 开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建 议，为加强公 司?营管理 服务。 第五条 审计机构应具有独立性，其人员在执行工作时应该是客观的。公司 内部审计工作在确定审计范围、执行审计方案和报告审计结果 时，应不受干扰， 保持无偏见、不偏不倚的态度并回避有利益冲突的情况 。 第六条 审计机构及其人员应该拥有执行职责所需的知识、技能和胜任能 力，并保持应有的职业谨慎。 第二章 内部审计种类 第七条 公司内部审计工作要遵?成本效益?则，开展各项内部审计工作应 符合公司管理的需要。按照不同的审计目的，公司内部审计可以划分为内部会计 报表审计、? 营业绩考核审计、高管离任审计、内控制度审计、固定资产投资审 1 计、审计专案调查等。 第八条 内部会计报表审计，内部会计报表审计的对象是各下属全资、控股 企业向公司总部定期报送的会计报表。审计范围包括与内部会计报表相关的会计 资料及其它资料。 审计目的是为提示会计报表重要项目及数据的合法性、 合规性、 公允性。 第九条 ?营业绩考核审计，?营业绩考核审计结果是公司总部对下属各 企业的?营业绩进行考核的重要依据之一。这项审计工作可以在内部会计报表审 计的基础上进行。审计目标是为提示各有关企业?营业绩考核指标的完成情况， 有关因素对实际?营业绩的影响等。 第十条 高管离任审计，由公司总部任命的下属各企业主要负责人离任时， 应径高管离任审计。高管离任审计的内容主要包括离任时的企业财务状况，任职 期间的?营业绩以及离任时有关财产、未了?济事项、其他有关事项的移交接情 况。审计目标主要是为明确?济责任。 第十一条内控制度审计，内控制度审计是审计机构运用专门的方法监督检 查被审计单位重要的内部控制制度的建立、健全及遵?情况，提示…………
.PDF 总则 第一条 为了规范公司?营行为，控制?营风险，提高企业? 障企业?营活动的健康发展，根据 《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和 国内部审计条例》等国家有关法律、法规制度，结合公司的?制度。 第二条 本制度所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观 价活动，它通过审查和评价公司?营活动及内部控制的真实?性来促进公司?营目标的实现。 第三条 公司所属各部门，直属办事处，各分、子公司，以及?责任人员，依照本制度接受审计、监督。 第二章 审计机构和人员 第四条 公司?事会下设审计部，直接接受?事会领导。承担 日常工作。 第五条 审计部在公司?事会领导下，独立行使职权，不受其 个人干涉。 第六条 审计部设部门?理，负责总体内部审计业务及部门日 工作，接受公司?事会任免。审计部?理除具备审计从业资?计师、会计师以上专业技术职称，或从事审计工作三年以上?相应专业知识和能力。 第七条 审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人 复。 第八条 审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持?则， 1 第九条 审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项 的，应当回避。 第十条 审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和 提高服务质量。 第十一条 审计部履行职责所必需的?费，应当列入公司财务 充分保证。审计人员出差工作期间住宿等差旅费不得在被审?勤俭、节约?则。 第三章 审计部职责 第十二条 负责起草内部审计工作制度等，制订年度和具体审计 第十三条 根据国家的有关财?法规和本公司财务管理、资产 的规定，对公司日常财务收支及?营管理活动进行审计监督。 第十四条 对公司各部门，办事处及下属机构的业务活动，? 用预算，支出情况进行审计监督。 第十五条 根据公司制定的生产计划、预算、考核制度对各分 资产、负债、费用、成本、收入、利润、投资收益等财务情况? 第十六条 根据国家有关规定，对公司?理及公司下属各分、 人进行任期?济责任审计和离任 （职）审计。 第十七条 10 万元以上 10 万元）的基建工程、技改项目预决算 对 （含 财务决算进行审计。对各类对外投资方案及其重大?营活动?分析评价。 第十八条 负责向?事会、审计委员会提交审计报告。根据? 委员会要求，办理其他审计事项。 第十九条 审计部?理职责： 1、 组织内审人员的业务培训，支持审计人员依照国家的相关 公司的规章制度行使其审计监督权。 2 2、负责拟定审计计划和审计范围，组织审计人员根据审计? 审计方法有序地进行各项审计工作。 3、负责对审计情况进行复核，并组织编写审计报告及审计? 4、负责就初步审计结果与被审计部门进行沟通。 5、?助公司有关部门对财务、?营管理情况进行分析，为?据。 6、负责对内部审计人员进行考核。 第二十条 审计人员职责 1、根据审计计划和审计范围，选择适当的审计方法进行现? 2、…………
011026.PDF 新太科技股份有限公司 内部审计工作暂行规定 （ ?事会次 于 年10 月30 日审议 ） 公司 三五会议 届 2001 通过 第一条 为加强内部审计工作、根据国家有关企业内部审计的法律、 章程的规定，结合公司实际情况，制定本暂行规定。 》 第二条 内部审计是公司实施内部监督、依法检查会计帐目和相关资 收支真实、合法、有效，维护公司财产安全、完整的活动。 第三条 公司按国家有关法律、法规、政策及公司规章制度和本规定 以加强内部管理和监督，遵守国家财?法规，执行股东大会和?事? 廉洁奉 公，维护公司合法权益，改善?营管理，提高?济效益。 第四条 公司设 审计人员 名，依法、独立地实施内部审计工作。 专职 1~2 第五条 内部审计人员的任职条件是： （一） 公正 客观 ； （二）热爱审计工作； （三）熟悉财务会计业务和有关财?法规、规章制度； （四）熟悉公司?营管理情况； （五）有相应的政策水平和独立分析、判断，独立开展工作或者 工作的能力。 第六条 内部审计人员由 总裁 聘任或者解聘。 在聘任和解聘之前，应征求?事会 意见。 第七条 内部审计人员对?事会负责并报告工作。 日常一般审计工作在总裁领导下 行。 第八条 在必要的情况下，内部审计人员可以接受监事会的委托，对 专项审计工作。 第九条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持?则、客观公 保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 第十条 公司所属子公司、分公司，有关职能部门及有关负责人应当 审计，支持内部审计人员工作，内部审计人员依法行使职权，任何?障?，不得打击报复。 第十 内部 条 审计人员在开展工作时，如果同被审计单位或者有关人?有可能妨?公正时，应书面提请回避，被审计单位或者有关人员认?利害关系有可能妨?公正时，亦可书面要求内部审计人员回避。 内部审计人员是否回避由总裁决定。 必要情况下，可由总裁提请?事会决定? - 1 - 第十二条 如果内部审计人员对某审计事项实行回避，则由总裁另行 从事该项审计工作。 该审计工作结束，聘任即行终止。 第十三条 内部审计人员依照国家法律、法规和公司规章制度对公司 的财务收支及其?济效益进行内部 审计监督。 职责是： （一）宣传《审计法》和国家关于内部审计的法律、法规提高各 制度的认识。 （二）起草公司内部审计的规章制度，?法定程序发布后，组织 （三）根据国家有关政策法规和公司内部情况的变化，对公司内 出修订建议。 （四）依法完成内部审计工作任务。 （五）完成领导交办的临时工作任务。 第十四条 内部审计分为定期审计和专项审计。 定期审计是对所属子公司、分公司的中期财务审计和年度财务审 专项审计主要是定期审 计以外的其他事项审计。 第十五条 内部审计的内容主要是： （一）财务决算。 （二）财务收支及其有关的?营活动。 （三）建设项目…………
.PDF 东北高速公路股份有限公司 内部审计管理制度 （已?东北高速第二届?事会第三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了规范内部审计工作， 明确内部审计机构和人员的 职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善?营管理、提高?济效 益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工 作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民 共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际，特 制定本制度。 第二条 本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面 的内部审计，即对公司各控股公司、参股公司、设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司等组 织机构及相关派驻人员和员工等自然 人所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价? 营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促 进目标的实现。 第三条 内部审计机构和内部审计人员在公司?事会的领导 下，独立、客观地行使职权，对?事会负责，接受内部审计师?会 及国家审计机关的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司内部审计机构和内部审计人员设置方案为：设立 1 审计监察部，根据业务规模等工作需要配置一定数量的内部审计人 员，并按公司发展规划，逐步建立多 层次、多功能的审计监察体系。 第五条 内部审计人员应具备一定的政治素质、 审计专业职称、 专业知识、审计?验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力 等，以保证有效地开展内部审计工作。 内部审计人员实行持证上岗制度。 第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的 专业胜任能力。 第七条 内部审计人员应遵?职业道德规范， 以应有的职业谨 慎态度执行内部审计工作任务。 第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持?则、 客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 ?事会可根据内部审计工作情况对内部审计 人员进行奖励和 处罚。 第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计 事项予以保密，未?批准，不得公开。 第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时， 如果与被审计 单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司 有关规章制度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护， 任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。 2 第三章 内部审计的对象及依据 内部审计的对象： （一） 公司各控股公司、参股公司、公司设立的其他机构、 公司各职能部门、分公司； （ 二）公司向控股公司、参股公司、公司设立的其他机构派驻 的有关人员及公司各职能部门、分公司有关员工； （三）?事会认为需要检查的其他事项和有关人员。 内部审计依据： （一）国家法律、法规和有关政策； （二）本公司及

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