011026.PDF 新太科技股份有限公司 内部审计工作暂行规定 （ ?事会次 于 年10 月30 日审议 ） 公司 三五会议 届 2001 通过 第一条 为加强内部审计工作、根据国家有关企业内部审计的法律、 章程的规定，结合公司实际情况，制定本暂行规定。 》 第二条 内部审计是公司实施内部监督、依法检查会计帐目和相关资 收支真实、合法、有效，维护公司财产安全、完整的活动。 第三条 公司按国家有关法律、法规、政策及公司规章制度和本规定 以加强内部管理和监督，遵守国家财?法规，执行股东大会和?事? 廉洁奉 公，维护公司合法权益，改善?营管理，提高?济效益。 第四条 公司设 审计人员 名，依法、独立地实施内部审计工作。 专职 1~2 第五条 内部审计人员的任职条件是： （一） 公正 客观 ； （二）热爱审计工作； （三）熟悉财务会计业务和有关财?法规、规章制度； （四）熟悉公司?营管理情况； （五）有相应的政策水平和独立分析、判断，独立开展工作或者 工作的能力。 第六条 内部审计人员由 总裁 聘任或者解聘。 在聘任和解聘之前，应征求?事会 意见。 第七条 内部审计人员对?事会负责并报告工作。 日常一般审计工作在总裁领导下 行。 第八条 在必要的情况下，内部审计人员可以接受监事会的委托，对 专项审计工作。 第九条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持?则、客观公 保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 第十条 公司所属子公司、分公司，有关职能部门及有关负责人应当 审计，支持内部审计人员工作，内部审计人员依法行使职权，任何?障?，不得打击报复。 第十 内部 条 审计人员在开展工作时，如果同被审计单位或者有关人?有可能妨?公正时，应书面提请回避，被审计单位或者有关人员认?利害关系有可能妨?公正时，亦可书面要求内部审计人员回避。 内部审计人员是否回避由总裁决定。 必要情况下，可由总裁提请?事会决定? - 1 - 第十二条 如果内部审计人员对某审计事项实行回避，则由总裁另行 从事该项审计工作。 该审计工作结束，聘任即行终止。 第十三条 内部审计人员依照国家法律、法规和公司规章制度对公司 的财务收支及其?济效益进行内部 审计监督。 职责是： （一）宣传《审计法》和国家关于内部审计的法律、法规提高各 制度的认识。 （二）起草公司内部审计的规章制度，?法定程序发布后，组织 （三）根据国家有关政策法规和公司内部情况的变化，对公司内 出修订建议。 （四）依法完成内部审计工作任务。 （五）完成领导交办的临时工作任务。 第十四条 内部审计分为定期审计和专项审计。 定期审计是对所属子公司、分公司的中期财务审计和年度财务审 专项审计主要是定期审 计以外的其他事项审计。 第十五条 内部审计的内容主要是： （一）财务决算。 （二）财务收支及其有关的?营活动。 （三）建设项目

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