.PDF 总则 第一条 为了规范公司?营行为，控制?营风险，提高企业? 障企业?营活动的健康发展，根据 《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和 国内部审计条例》等国家有关法律、法规制度，结合公司的?制度。 第二条 本制度所称内部审计，是在公司内部的一种独立客观 价活动，它通过审查和评价公司?营活动及内部控制的真实?性来促进公司?营目标的实现。 第三条 公司所属各部门，直属办事处，各分、子公司，以及?责任人员，依照本制度接受审计、监督。 第二章 审计机构和人员 第四条 公司?事会下设审计部，直接接受?事会领导。承担 日常工作。 第五条 审计部在公司?事会领导下，独立行使职权，不受其 个人干涉。 第六条 审计部设部门?理，负责总体内部审计业务及部门日 工作，接受公司?事会任免。审计部?理除具备审计从业资?计师、会计师以上专业技术职称，或从事审计工作三年以上?相应专业知识和能力。 第七条 审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人 复。 第八条 审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持?则， 1 第九条 审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项 的，应当回避。 第十条 审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和 提高服务质量。 第十一条 审计部履行职责所必需的?费，应当列入公司财务 充分保证。审计人员出差工作期间住宿等差旅费不得在被审?勤俭、节约?则。 第三章 审计部职责 第十二条 负责起草内部审计工作制度等，制订年度和具体审计 第十三条 根据国家的有关财?法规和本公司财务管理、资产 的规定，对公司日常财务收支及?营管理活动进行审计监督。 第十四条 对公司各部门，办事处及下属机构的业务活动，? 用预算，支出情况进行审计监督。 第十五条 根据公司制定的生产计划、预算、考核制度对各分 资产、负债、费用、成本、收入、利润、投资收益等财务情况? 第十六条 根据国家有关规定，对公司?理及公司下属各分、 人进行任期?济责任审计和离任 （职）审计。 第十七条 10 万元以上 10 万元）的基建工程、技改项目预决算 对 （含 财务决算进行审计。对各类对外投资方案及其重大?营活动?分析评价。 第十八条 负责向?事会、审计委员会提交审计报告。根据? 委员会要求，办理其他审计事项。 第十九条 审计部?理职责： 1、 组织内审人员的业务培训，支持审计人员依照国家的相关 公司的规章制度行使其审计监督权。 2 2、负责拟定审计计划和审计范围，组织审计人员根据审计? 审计方法有序地进行各项审计工作。 3、负责对审计情况进行复核，并组织编写审计报告及审计? 4、负责就初步审计结果与被审计部门进行沟通。 5、?助公司有关部门对财务、?营管理情况进行分析，为?据。 6、负责对内部审计人员进行考核。 第二十条 审计人员职责 1、根据审计计划和审计范围，选择适当的审计方法进行现? 2、

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