内部控制制度 二零零二年一月 目 录 第一篇 内部控制的基础 4 第一章 总则 1 第二章 机构及岗位职责 3 第三章 内部控制方法 4 第四章 内部控制基础工作 6 第五章 授权体系概述 7 第六章 附则 8 第二篇 供应生产销售内部控制制度 9 第一章 供应内部控制制度 10 第一节 内控概述 10 第二节 组织机构及岗位职责 13 第三节 授权体系 20 第四节 管理制度 24 物资供应计划（P2-Z1-J4-1） 24 物资请购规范（P2-Z1-J4-2） 29 自采业务规范（P2-Z1-J4-3） 33 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 37 定点采购管理（P2-Z1-J4-5） 42 固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） 48 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 50 采购作业控制（P2-Z1-J4-8） 52 供应商管理（P2-Z1-J4-9） 56 合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） 59 进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） 62 物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69 退料规程(P2-Z1-J4-14) 71 仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 77 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 83 第二章 生产内部控制制度 87 第一节 内控概述 87 第二节 组织机构及岗位职责 89 第三节 授权体系 95 第四节 管理制度 97 生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） 97 领料制度（P2-Z2-J4-2） 101 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 105 物料退库制度（P4-Z2-J4-4） 108 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） 111 生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） 114 产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） 117 产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） 119 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 121 委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） 124 委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） 126 委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 132 生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 136 第三章 销售内部控制制度 139 第一节 内控概述 139 第二节 组织机构及岗位职责 141 第三节 业务授权 144 第四节 管理制度 145 销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147 第三篇 资金内部控制制度 151 第一章 内控概述 152 第二章 组织机构及岗位职责 154 第三章 业务授权 158 第四章 管理制度 160 资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 160 现

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