元妙网提示：本资料内含如下文件:仓储与存货循环调查问卷.doc,采购与付款循环调查问卷.doc,工薪与人事循环调查问卷.doc,会计系统调查问卷.doc,控制环境问卷.doc,内部控制报告－保留意见.doc,内部控制报告－无保留意见.doc,生产循环调查问卷.doc,投资与融资循环问卷.doc,销售与收款循环问卷.doc
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利某著名 咨 询公司隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 工薪与人事循环调查问卷（一） 受 访 人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 雇佣人员是否经过适当核准？ 2、人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）或按规定与员工签定劳务合同，确定佣工级别？ 3…………
利某著名 咨 询公司隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 （一）总体情况 是否建立成本核算与管理制度？ 成本开支范围是否符合有关规定？ 3、成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？ 4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？ 5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成本的分配依据？期初是否将上期预估的已完航次未达支出红字冲回，期末已完航次?…………
利某著名 咨 询公司隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A．采购业务 （一）请购商品和劳务 是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ 是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？ 购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？ （二）编制请购单 每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购单或在计划之列？ 是否使用有预先编号的订购单并加以控制？ 购置商品或劳务是否都与对方签定合同， （三）验收货物 送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？ 验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？ 所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？ 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？ 凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收签字？ （四）储存已?…………
投资与筹资循环调查问卷(一) 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 投资循环 企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法? 各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、经理办公会或类似权力机构（以下称决策机构）和财务部门核准？ 全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经决策机构授权的人员处理？ 对上述巨额的交易是否对被授权者规定一定的限额，超过限额是否须获得决策机构的批准？ 是否所有投资决策都形成书面文件? 是否与被投资单位签定投资合同、协议？ 投资是否都按规定的比例和金额投出？ 是否获得被投资单位出具的投资证明？ 是否按年编制资本预算并经决策机构批准? 投资金额是否超过国家规定比例？ 所有投资凭证是否集中管制？ 是否委托独立机构代办保管投资证券？ 所有投资凭证是否均放在保险箱内？ 保险箱是否由两人以上共同开启？ 是否定期盘点所有投资证券并将实存数和帐面余额相比较？ 投资证券是否以客户的名义登记？ 证券保管人员是否处理会计记录？ 是否对每一种投资证券分别设立明细帐，并详细记录其名称、面值、证书编号、数量、取得日期、购入成本等？ 所有投资收…………
会计系统调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A.财务主管方面 1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散程度如何？ 2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？ 财务主管对重大支出是否亲自核准？ B.会计机构和人员方面 1.财务会计机构是否独立？ 2.财务会计机构是否健全？ 3.财务会计机构人员是否充足？ 4…………
销售与收款循环调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A.背景材料 1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？ 2.采用什么销售渠道？ 3.公司销售业务的信用政策如何？ 4.大约每月发生多少笔销售业务？ 5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗? 6.现销和赊销的比例如何？ 7.是否有易货贸易或换舱位贸易？ 8.是否有售后回购业务发生？ 9.季节性销售的式样占多大的范围? 10.提供销售折扣吗？ 11.大约有多少客户(或代理商)代表着： ──80%的销售收入? ──大约有多少其他客户? 12.销售的商品是否需要较长的安装期? 13.长期合同的销售范围如何? 14.分期收款的销售范围有多大? 15.较重要的相关的一组销售是否存在? 16.主要产品或劳务中是否有特别的折让? 17.公司的销售有一定的销售退回吗? 18.积压未交付的订货有多少?这些积压未交付的订货是上年的延续吗? 19.公司利用收款代理人吗? 20.阐述政府制度对企业市场营销的影响? 21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大? B.管理及独立性控制 管理者对每?…………
内部控制报告 利安达x字[2003]第 号 ABC股份有限公司董事会： 我们审计了ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）截至2002年12月31日的清产核资情况，并于XXXX年XX月XX日出具了清产核资审计报告。建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对资产清查结果发表审计意见。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或…………
内部控制报告 利安达x字[2003]第 号 ABC股份有限公司董事会： 我们审计了ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）截至2002年12月31日的清产核资情况，并于XXXX年XX月XX日出具了清产核资审计报告。建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部

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