可行性研究与投资估算 天津理工大学经济与管理学院 投资与工程管理系 杨飞雪 目录 一、可行性研究的概念与历史沿革 二、可行性研究的程序 三、可行性研究的内容 四、投资前期的投资估算构成 五、投资估算编制办法 六、实施预算的编制 七、财务报表与项目评价 附录:可行性研究报告编制 1-1 可行性研究是研究投资项目建设可能基础上的技术问题的经济效果。 如何将拟建项目的建设条件方面、技术方面、经济方面等有机地、最优地统一起来，以达到取得最佳经济效果。 是涉及技术科学、经济科学、自然科学等三个领域的边缘性科学。 目的是达到在建设可能基础上技术先进条件下的经济合理，在建设可能基础上经济合理条件下的技术先进 2-1 进行可行性研究的前提条件 准确确定项目的范围（从而无论是估算还是计算，都不会遗漏任何重要的部分） 对确定的必需的资金来源能核定到相当准确的程度（因此须尽早考虑可能的项目资金筹措） 成立一个专门的可行性研究专家小组（其固定成员一般包括：工业经济专家、市场分析专家、工艺师、机械工程师、土木工程师、环境影响评估专家、人事与组织管理专家、经济与财务专家） 2-4 可行性研究程序 应具备的条件： 项目建议书已经批准 编制单位应具有相应的资格 按照国家有关规定进行 主要程序分为六个步骤，见下图 3-2 专题研究包括一个投资项目的某些特定方面,用以支持可行性研究 拟制造产品的市场研究 原材料与市场研究 实验室和中间实验 建厂地址研究 环境影响研究 规模经济研究 设备选择研究 注: 若某项基本投入物可能是决定一个项目的可行性的决定因素时，应进行专题研究； 若某项产品所要求的具体工作过于复杂时，应进行专题研究 若在进行可行性研究过程中发现对项目的某个方面需要作更进一步的审查时，即使此时评估工作已经开始，也应在可行性研究工作完成前就此进行专题研究 3-3-1 项目战略与销售设想 项目战略是规定达到项目目标所需的方法与活动 销售设想包括特定的销售战略以及在选定的市场中达到项目目标所需的措施与方法 销售设想是在按照销售研究结果所决定的项目战略的基本框架中制订的 项目战略与销售设想的关系见下图： 举例：成本领先战略 战略核心 取得并维持比竞争对手成本更低的成本以提高竞争优势 前提 具有相当的市场份额或其他优势（如原材料等） 须具备的条件 （1）强的获取资本的能力（融资能力） （2）技术的革新与改进（技术创新能力） （3）全面的劳动管理（人力资源能力） （4）所设计的产品易于制造（适用性） （5）低成本的销售系统（外部经济性） 3-3-1-3 销售设想确定程序 （1）确定产品—目标群，界定每个目标群的产品种类 （2）确定销售目标（什么是现实的销售目标？） （3）制定市场扩大战略中的销售战略（与竞争战略一并考虑） （4）规定整套销售工作计划（分销商、代理商、最终用户组合） （5）规定销售措

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