元妙网提示：本资料内含如下文件:企业申报系统中系统配置的录入口径.doc,分批单使用办法.doc,关于外贸企业新版退税管理系统中关联号的录入规则.doc,流程图外贸单证.doc,流程图外贸申报录入.doc,流程图外贸申报审核审批.doc,外贸企业出口货物退税总局版申报审核系统业务讲解资料e.doc,外贸企业出口退税进货分批申报单.xls
企业申报系统中系统配置的录入口径 在企业申报系统系统维护系统配置中，有关指标录入口径如下： 企业代码：按海关代码（10位）确定，应与“出口企业退（免）税登记申请表”所列“企业海关代码”一致，一经确定，不得更改。 纳税人识别号：按国税纳税?…………
出口退税进货分批申报单使用管理要求 开具、使用出口退税进货分批申报单（简称分批单）是单票对应法下对退税进货凭证处理的一个重要做法，其目的是解决当一张增值税专用发票（或分批单）作为进货凭证已向税务机关申报并上交，而该发票所载的购进货物还有货物尚未出口，以后出口后退税申报如何再提供进货凭证的问题。 对此，单票对应法允许采用由企业申请对该张进货凭证进行分批申报，经退税机关审定批准，确认这张进货凭证尚未出口部分的情况（包括商品品名、数量、金额，下统称情况），出具分批单，交还企业作为以后申报的进货凭证。 1、基本做法： （1）分批单以最初进货凭证即增值税专用发票为管理源头，以前…………
外贸企业退税申报录入步骤 直 到 反 馈 无 错 止 系统配置 进行修改调整 得到信息反馈 审核认可 反馈信息的读入、处理 去税务机关正式申报 生成正式申报数据 报表打印 录入汇总表 确认正式申报 撤销已申报数据…………
生成预审 电子数据 预审 反馈 正式申报 机审 转 外贸企业出口退税申报、审核、审批流程图 税务机关 （申报受理岗位） 病毒检测 预审 预审结果反馈 税务机关 （单证对审岗位） 开具分批单 审核资料整理 税务机关 （申报受理岗位） 接受申报 出具回执 将电子数据与已盖章申报表核对 出口企业 根据下列凭证生成预审电子数据 报关单 外汇核销单 出口发票 专用发票 其他 税务机关 （综合审核岗位） 计算机审核 生成疑点 疑点调整确认 审核数据转历史库 出口企业 读入反馈信息并录入收到税款 国库 退税 出口企业 错误数据调整 打印出口申报明细表 打印进货申报明细表 打印退税汇总表 装订退税凭证 生成申报电子数据 税务机关 （单证对审岗位） 退税凭证合法性检查 退税凭证与企业申报明细表核对 错误数据订正及其他调整 退库办理税务机关 1、退税计划管理 2、生成退还书 税务机关 （审批岗位） 退税审批 税务机关 （申报受理岗位） 制作审核反馈信息 分批单等资料返还…………
企业单证申报录入步骤  单证办理业务流程图 生成单证申报数据 打印单证申报表 设置申报标志 单证明细数据采集 申报 企业 生成申报软盘 进行内部数据初审（认可） 数据录入计算机 企业准备单证申报资料 持资料和软盘到税务机关单证部门申报 出具 打印 税 务 机 关 审核 单证部门对申报资料审核 返回到单证部门进行打印 审核区进行审核 数据提交审核区 对读入数据进行预审 将申报表与电子数据比对 读入申报软盘中数据 确认无误后出具到历史库（不可逆） 税务机关对企业申报资料留存归档…………
外贸企业出口退税进货分批申报单 企业代码： 企业名称（章）： 部门代码： 金额单位：元至角分 进货凭证号 项号 商品代码 商品名称 计量单位 发票开票日期 上次结余 数量 金额 分批次数 本次申报 税种 本次结余 征税率（%） 增值税（ ）消费税（ ） 填开日期： 年 月 出口企业 出口退税机关 备注 办税人员： 财务负责人： （章） 年 月 日 审核人： 复核人： 第一联：出口退税企业退税凭证或分割凭证 第二联：退税机关申报部门留存…………
外贸企业出口货物退税 总局版申报审核系统业务讲解资料 （二ΟΟ四年三月） 背景简介 为贯彻执行国务院对现行出口退税机制改革的决定，适应近年来外贸企业出口退税在政策、单证和有关电子信息比对上要求的变化，进一步做好本市外贸企业出口货物退税电子化管理工作，上海市国家税务局决定自2004年1月1日起，本市外贸企业报关出口货物的退税，一律使用国家税务总局组织研制开发的外贸企业出口货物退税管理软件（以下简称“总局软件”）。 政策介绍 一、基本内容 （一）按照国家规定，外贸企业出口货物应退增值税的计算有两种方法，即“单票对应法”和“加权平均法”。目前总局软件使用的出口退税计税方法为单票对应法。 所谓“单票对应法”，是指在出口与进货的关联号内进货数据和出口数据配齐申报，对进货数据实行加权平均，合理分配各出口占用的数量，计算出每笔出口的实际退税额。即在同一关联号的同一商品代码下应保持进货数量和出口数量完全一致，进货、出口均不结余。 在“单票对应法”下，存在以下四种进货出口对应方式： 一票出口对应一票进货；多票出口对应一票进货；一票出口对应多票进货；多票出口对应多票进货。 （二）外贸企业收购应税消费品出口，除退还其已纳的增值税外，还应退还已纳的消费税。 二、外贸企业退税办法的适用范围 （一）企业范围 1、经对商务部（原为外贸易经济合作部，以下同）及其授权单位批准的有进出口经营权的外贸企业； 2、经商务部及其授权单位批准的有进出口经营权的工贸企业； 3、经商务部批准设立的外商投资商业企业； 4、享受国家特殊政策比照外贸企业退税方法的其他企业。如：外轮供应公司、远洋运输供应公司、境外带料加工装配业务企业、出境口岸免税店、采购国产设备并符合退税政策的外商投资企业等。上述企业因业务的特殊性，目前审核环节暂不纳入总局软件，但其审批、开票、退库、销号等环节将使用总局软件操作。 （二）货物范围 1、对外贸企业出口凡属于已征或应征增值税、消费税的货物，除国家明确规定不予退税的货物和从小规模纳税人购进并持普通发票的货物外，都属出口退税范围； 2、其他特准退税的货物： （1）对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物； （2）对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物； （3）外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物； （4）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物； （5）利用外国政府贷款或国际金融组织贷款，通过国际招标由国内企业中标的机电产品； （6）对境外带料加工装配业务所使用的出境设备、原材料和散件； （7）利用中国政府的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物； （8）对国家旅游局所属中国免税公司统一管理的出境口岸免税店销售的卷烟、酒、工艺品、丝绸、服装和保健品（包括药品）等六大类国产品； （9）对外国驻华使（领）馆及其外交人员购买的列名国产…………
关于外贸企业新版退税管理系统中 关联号的录入规则 根据市局的统一部署，本市外贸企业自2004年1月起出口货物的退税申报和审核，将使用总局新版退税管理系统（《外贸企业退税申报系统6.0版》和《出口企业退税审核系统4.1版》）按照“单票对应”的原则来进行办理。在运用“单票对应”法办理退税的过程中，外贸企业录入申?

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