索引号： （审计机关名称） 企业所属公司和经济实体表 会计期间 被审计企业： 公司或经济实体名称 性质 成立日期 投资额 资产总额 净资产 销售收入 主营业务 与本企业往来账 总经理 地理 位置 联系电话 资料提供人员： 复核人员： 复核日期： （“机构或经济实体名称”应填写全称；“性质”为所有制；“主营业务”以营业...
索引号： （审计机关名称） 企业外派机构和公司清单 会计期间 _______ 被审计企业： 机构、公司名称 性质 成立日期 投资额 资产总额 净资产 销售收入 主营业务 与本企业往来账 总经理 地理位置 联系电话 资料提供人员： 复核人员： 复核日期： （本表填写方法与上表相同）
索引号： （审计机关名称） 企业主要文件清单 会计期间 _______ 企业营业执照复印件 企业成立合同、协议或章程复印件 企业纳税鉴定文件复印件 重要投资合同 投资项目 合同编号 投资总额 本企业投资额 批准文号 合作方 借款合同 借款机构 金额 合同编号 计划用途 担保或抵押 重要的内部管理制度 编号 制度名称 7.其他重要...
索引号： （审计机关名称） 控制环境调查表 会计期间______ 被审计企业： 调查项目内容 是 否 不适用 备注或评价 管理哲学和经营方式 重大经营和财务决策是否经管理层集体确定？ 是否仔细考虑和适当控制经营风险? 管理当局是否愿意调整财务表的重要错报？ 是否高度重视内部控制？ 2．组织机构 企业组织是否清楚地界定权...
索引号： （审计机关名称） 会计系统控制调查表 （一）会计系统 会计期间_______ 被审计企业： 调查项目内容 是 否 不适用 评价 1、会计机构和会计人员 财务会计机构是否独立？ 财务会计机构是否健全？ 财务会计人员是否足够？ 业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 出纳人员是否不兼管...
索引号： （审计机关名称） 会计系统内部控制调查表 （二）会计电算化（1） 会计期间 被审计企业： 硬件 情况 设备制造商 设备系列/型号 软件 情况 操作系统名 应用软件名 软件来源 程序修订和使用人 编写或修改程序人 应 用 方 面 凭证输入人 （列明各类 凭证的输入 人姓名） 打印明细账人 （列明各明细账 的打印人姓名...
索引号： （审计机关名称） 会计系统内部控制调查问卷 （二）会计电算化（2） 会计期间 被审计企业： 调 查 内 容 是 否 不适用 评价 会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？ 是否具有相应的软件维护和技术支持力量？ 3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？ 4.系统正式投入使用前是否经过财政主...
索引号： （审计机关名称） 会计系统内部控制调查表 （二）会计电算化（3） 会计期间 被审计企业： 测 试 内 容 是 否 不适用 评价 38．是否有适当的防雷设备和措施以防范雷电对 机房、设备的毁坏？ 39．是否有安全可靠的接地设备？ 40.计算机系统是否配有稳压电源和应
索引号： （审计机关名称） 企业会计政策调查表 会计期间________ 被审计企业： 序号 项目 一贯政策 当期变化情况 1 执行何种财务制度 2 执行何种会计制度 3 各种适用税率 4 合并报表编制范围 5 具体会计政策 （1） 记账本位币 （2） 有外币业务的科目 外币记账方法 （3） 材料计价标准 （4） 材料计价方法 （5） 低值易...
索引号： ( 审计机关名称 ) 关联方和关联交易调查表 会计期间 __________ 被审计企业： 关联方名称 与本企业关系 关联方名称 与本企业关系 关联方名称 关联交易 本项 合计 备注 材料采购 产品销售 劳务提供 固定资产购入 无形资产购入 借入借款 归还借款 应收年末余额 应付年末余额 提供担保（年末余额） 其他 资料提供...
索引号： ( 审计机关名称 ) 审前调查会议记录表 会计期间 _______ 被审计企业： 会议主题： 会议日期： 被审计企业参加人员 姓名 部门 职务 审计机关参加人员 姓名 职务 会议内容： 记录人： 日期： 复核人员： 复核日期：
索引号： （审计机关名称） 审前调查工作记录 会计期间 被审计企业： 调查事项 调查内容： 调查结论： 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
索引号： （审计机关名称） 企业经营环境及状况汇总表 会计期间 __________ 被审计企业： 工作底稿索引号 重要事项说明 外部环境 企业生产条件 企业财务状况 市场状况 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
索引号： （审计机关名称） 初步分析性复核情况表 会计期间 _________ 被审计企业： 工作项目或工作底稿索引号 重要事项说明 横向趋势分析表（） 资产负债表纵向趋势分析表（） 损益表纵向趋势分析表（） 比率趋势分析表（） 其他 整体变动情况说明： 可能存在风险的项目和业务： 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核...
(单位名称) 审计通知书 审通经发（XXXX年）XXX号 (单位名称)关于审计XXX企业名称ＸＸXX年度 XXX情况的通知 XXX企业： 根据《中华人民共和国审计法》第二十条和我署XXXX年度审计工作安排，决定派出审计组，自 XXXX 年 XX 月 XX 日起，对你单位ＸXXＸ年度财务收支情况进行审计。必要时将追溯其他年度或延伸审计有关单位。...
承 诺 书 XXXX审计组： 鉴于你们检查我单位XXXX年度财务收支情况，并发表审计评价意见，我们谨以我们良好的信誉，陈述如下： 我单位向审计组提交的资产负债表、损益表、现金流量表、会?
承 诺 书 XXXX审计组： 鉴于你们检查我单位XXXX年度财务收支情况，并发表审计评价意见，我们谨以我们良好的信誉，陈述如下： 我单位向审计组提交的资产负债表、损益表、现金流量表、会?
企业 年度财务审计总体审计方案 编制依据 编制人员 审计方式 编制日期 企业基本情况 二、审计目标、范围、内容和重点 三、工作进度和时间安排 四、审计组长及成员 五、人员分工 审计组长审批 审批意见： 签字 日期 部门负责人审计批 审批意见： 签字 日期
内部控制测试具体审计方案表 业务循环名称： 所影响的?
实质性测试具体审计方案表 报表项目名称： 重要性水平： 实质性测试审计检查保证程度系数： 总体规模： 理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R检查/货币精度= 实际抽样规模： 货币精度： 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
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