元妙网提示：本资料内含如下文件:商业会计分录.doc,发货统计明细表（综合表）.xls,酒 总结报表.doc,老表酒（03.10.9入库报表）.doc,老表酒费用明细表.xls,老表酒入库资料.xls,老表酒送货明细表（小宋）.xls,老表酒送货明细表（小杨）.xls,深圳龙腾酒账.xls,鑫龙八月老表酒盘点报告.doc,鑫龙九月老表酒最新盘点表.xls
商业会计分录 一、进价核算法 、购进商品 1、借：材料物资 117.00 2、借：库存商品 100.00 贷：银行存款 117.00 借：应交税金—增值税进项 17.00 贷：材料物资 117.00 3、借：主营业务成本 100.00 4、借：银行存款 234.00 贷：库存商品 100.00 贷：主营业务收入 200.00 贷：应交税金—增值税销项 34.00 5、借：本年利润 100.00 6、借：主营业务收入 200.00 贷：主营业务成本 100.00 贷：本年利润 200.00 7、借：应交税金—上交增值税 17.00 8、借：所得税 33.00 贷：银行存款 17.00 贷：应交税金 33.00 9、借：期间费用 17.00 10.借：利润分配（各种提取） 50.00 贷：银行存款 17.00 贷：盈余公积 30.00 贷：应付利润 20.00 11、借：本年利润—纯利润 50.00 贷：利润分配（各种提取） 50.00 二、售价核算法…………
老表酒入库清点报表 上报日期：2003年10月9日 编号 品种 规格 单位 数量 单价 ( 元 ) 金额 按编号 小计 龙腾数量 备注 A 老表 ( 玻璃瓶装) 150 ml 瓶 21864 8 174912 库存：174912 龙腾：187440 22080 150 ml 老表差216瓶，太空老表无库存。相差金额12528。原因：在丰润花园时，没有出入库手续。 老表 ( 太空瓶装 ) 500 ml 瓶 / 60 180 B 二星酒 1×6 件 300 150 45000 161528 300 2003年10月4日入库 鑫龙公司深圳代理销售 三星酒 1×8 件 112 344 38528 112 天圆地方380 1×6 件 100 780 78000 100 C 子母瓶380 1×6 件 10 1170 11700 33384 10 青花瓶460 1×6 件 9 1188 10692 9 天圆地方 380 1×6 件 10 780 7800 10 460 1×6 件 4 798 3192 4 D 酒壶 套 10 80 800 10 说明 1 、老表 ( 150 ml 玻璃瓶装)入库时380、460未区分，380酒第一次清点时数量为11380瓶 2、A+B+C+D=383 , 152 A+C+D= 221,624 C+D=34 , 184 鑫龙公司办公室 2003年10月9日…………
第二批 第一批 序号 单 位 品 种 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额 备 注 集团总部 子母瓶 1*6 件 青花胆瓶 天园地方38° 天园地方46° 前期老表酒 瓶 酒 壶 套 小 计 深圳鑫龙分公司 件 天园地方46° 前期老表酒 瓶 小 计 合 计 此为2003年9月26日由经丹报来数字 截止日期:2003年10月1日 玉祥集团内部调拨明细表 编 品种 规格 单位 件数 进库数 出库数 备料 号 瓶数 进价 金额 二星酒 三星酒 天圆地方38度 6瓶/件 8瓶/件 合 计 玉祥集团内部调拨明细表 10.00 ￥80.00 ￥800.00 22080.00 21600.00 480.00 ￥8.00 ￥176,640.00 180.00 ￥60.00 ￥10,800.00 54.00 36.00 18.00 ￥198.00 ￥10,692.00 60.00 42.00 18.00 ￥130.00 ￥7,800.00 24.00 6.00 18.00 ￥133.00 ￥3,192.00 60.00 18.00 42.00 ￥195.00 ￥11,700.00 ￥221,624.00 1.00 100.00 600.00 130.00 78000.00 2.00 300.00 1800.00 25.00 45000.00 3.00 112.00 896.00 43.00 38528.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 161528.00 7.00 ￥1,170.00 ￥8,190.00 6.00 ￥1,188.00 ￥7,128.00 7.00 ￥780.00 ￥5,460.00 1.00 ￥798.00 ￥798.00 21600.00 ￥8.00 ￥172,800.00 10.00 ￥80.00 ￥800.00 ￥195,176.00 3.00 ￥1,170.00 ￥3,510.00 3.00 ￥1,188.00 ￥3,564.00 3.00 ￥780.00 ￥2,340.00 3.00 ￥798.00 ￥2,394.00 180.00 ￥60.00 ￥10,800.00 480.00 ￥8.00 ￥3,840.00 ￥26,448.00 ￥221,624.00…………
11 12 10 客户名称 金额 单位 单价 数量 规格（度） 2003年11月份1--30号老表酒送货明细表 0008925 0008926 0008927 0008928 0008929 0008934 0008935 0008936 朝辉大排挡 二星 送货单编号 送货日期 名称（老表酒） 备注 0302084 0302085 0302083 0302087 0302092 0302093 0302091 0302094 0302095 0302097 0302096 0302098 0302099 0302100 0304521 0304522 0304523 0304526 三星 瓶 梅龙食府 二星 油松宏都商店 三星 万嘉商店 富美小店 满堂红餐厅 瓶 鸿运大排挡 振兴客家王 大骨仔 龙宾菜馆 明发烟酒专卖 毛家风味 湖福火锅城 雷建办公烟酒专卖店 盛福海鲜酒楼 赠品 赠送品 2003年10月份1--31号老表酒送货明细表 电白餐厅 田螺大排档 油富商埸 湘中情 万众城 滋味馆 悦涛酒店 井冈山酒楼 黄河湖 豪兴 光头餐馆 150ml 二星 150ml 以下绿色填充表示已清款 送货单编号 送货日期 客户名称 名称（老表酒） 规格（度） 单位 单价 数量 金额 备注 瓶 瓶 瓶 0000976 南粤光明乳鸽文化美食园 天圆地方 0000976 C101526 C101526 C101526 明发综合商店 二星 三星 珍品 配送品 C101588 周记猪脚店 珍品 C101586 川锅三绝食府 珍品 C101587 C101585 C101529 山海津餐厅 周记隆江脚店 新草原 珍品 珍品 二星 三星 2003年12月份01--31号老表酒送货明细表 0000980 C101532 C101531 浓情 明发烟酒 湘佳餐馆 珍品 配送品 C101589 C101590 旺阁渔村龙华店 怀湘楼 三星 品偿礼品 赞助赠品 C101533 C101535 C101536 C101537 山海津饭店 明发综合商店 新草原 赠品 新草原 以下相关数据于12月26日已处理好 2003-11-5 38.00 42.00 4.00 168.00 2003-11-5 52.00 45.00 2.00 90.00 2003-11-6 38.00 42.00 4.00 168.00 2003-11-6 52.00 45.00 2.00 90.00 2003-11-6 8.00 3.00 24.00 2003-11-5 38.00 42.00 3.00 126.00 2003-11-5 52.00 45.00 3.00 135.00 2003-11-5 38.00 8.00 1.00 8.00 2003-11-5 38.00 28.00 6.00 168.00 2003-1…………
Sheet4 营销回款统计表 进销差价表 库存商品明细帐 营业费用明细帐 应收帐款 2 3 总帐余额平衡表 应付帐款 银行存款 发出商品明细帐 发生额平衡表 现金 金额：元 月 日 凭证字号 借或贷 单位： 凭证 字号 工资费用 办公费用 招待费用 汽车费用 房租水电 资料费用 工作服费 中介咨询 其它费用 管 理 费 用 内 容 摘 要 月 日 凭证 字号 余额 数量 金额 单价 收入（借方） 发出（贷方） 备注 合 计 字号 凭证 借方 贷方 借方金额 借方（原值） 净值 资产名称： 单价： 资产类别： 购置日期： 年月折旧率： 使用年限： 存放地点： 数量： 编号： 规格型号： 凭证编号： 产地： 内 容 摘 要 电话： 地址： 记账（签名盖章）： 单位： 年 金额：元 账簿页码： 对应科目 票号 内容摘要 余额 现 金 总分类账 低值易耗品 金额：元 交通费用 伙食福利 小 计 单位：深圳鑫龙公司 本月累计 合计 单位：深圳鑫龙公司 记账（签名盖章） ： 合计 合计 本月累计 本月累计 记账（签名盖章） ： 合计 本月累计 合计 本月累计 合计 本月累计 单位：深圳鑫龙公司龙腾酒业经营部 库存商品明细账 固定资产明细账 库存商品明细账 营业费用明细账 现金总分类账 销售商品进销差价计算表（月末填报） 编报： 年 月 编 商品名称 销售商品金额（按售价计） 销售商品金额（按进价计） 进销差价金额 号 数量 售价 金额 进价 合 计 营销商品统计表 发出商品金额（按售价计） 收款金额（按售价计） 未收货款金额 销货金额 本期发生额平衡表 凭证字号 内容摘要 借或贷 合计 记账（签名盖章） ： 库存商品明细账 单位： 金额：元 月 日 凭证 内 容 收入（借方） 发出（贷方） 余额 字号 摘 要 单价 数量 金额 合计 本月累计 记账（签名盖章） ： 银行存款分类账 应付账款明细分类账 明细科目：江西省龙腾酒业公司 金额：元 月 日 凭证字号 内容摘要 借方 贷方 借或贷 余额 记1 收江西省龙腾酒业公司的第一批老表酒 贷 记2 收江西省龙腾酒业公司的第二批老表酒 合计 本月累计 记账（签名盖章） ： 应收账款明细分类账 明细科目：：深圳鑫龙公司 记3 计已用的前期商品酒（到2003年9月29日止） 总账余额平衡表 单位：深圳鑫龙公司 内容摘要 合计 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .0…………
Sheet6 Sheet4 进销差价 发货统计报表 进货统计表 进销存帐 12月进销存 １１月进销存 12月份 11月份 10月份 月 日 商品名称 数量 售价 金额 金额：元 0302155 东北龙饺子园 二星 瓶 三星 0302154 家乡风味馆 0302153 湘龙餐馆 118867 怀湘酒楼 支 精装天圆地方 C101566 C101564 赠品 珍品 C101565 0302157 老四川重庆火锅 * 0302158 嘉禾湖北佬餐厅 0302151 鸿涛大排挡 0302147 上海人家 0302148 东升餐厅 0302142 山天川饮食连锁店 0302143 伟记客家排挡 0302144 向记香辣火锅 0302159 潮丰美记餐厅 0302160 福湘菜酒楼 0302156 口福餐厅 0201821 华林大排挡 0201822 卧龙居餐厅 0201823 湘川美食村 0201824 巴蜀火锅城 0201825 都江宴火锅城 0201826 鲜和宫料理店 0302162 华都风味过桥米线 0302163 食神乐湘菜王 0302165 东东不夜城 0302166 长沙湘菜馆 0302167 周记潮汕隆江猪脚店 0302168 湖南一家人 0302169 川锅三绝食府 0302170 重庆香辣王 0302171 山海津餐厅 0302172 东北又一轩 0302173 骏达商店 0302176 君发美食馆 0302177 丰瑞湘菜馆 0302178 北国情饺子馆 0302179 重庆老火锅 0302180 香湘农家菜馆 0302084 电白餐厅 二星 瓶 0302085 田螺大排档 0302083 朝辉大排挡 三星 0302087 梅龙食府 0302092 油富商埸 0302093 湘中情 0302091 油松宏都商店 0302094 万嘉商店 0302095 富美小店 0302097 万众城 0302096 满堂红餐厅 0302098 鸿运大排挡 0302099 滋味馆 0302100 悦涛酒店 0304521 井冈山酒楼 0304522 黄河湖 0304523 豪兴 0304526 光头餐馆 C101566 怀湘楼 三星 瓶 C101564 赠品 珍品 C101565 C101562 天鹅山庄 天圆地方 二星 C101563 聚友荼艺轩 C101577 C101578 草原兴发涮园 C101575 毛家风味 C101573 C101572 佳华多来米餐厅 C101567 C101569 配送品 C101570 大骨仔餐厅 补送品 C101579 经销商 品偿用 C101580 C101581 C101582 0008925 振兴客家王 0008926 大骨仔 赠送品 150ml 赠品 0008927 龙宾菜馆 0008928 明发烟酒专卖 00089…………
12月份 11月份 10月份 送货单编号 送货日期 客户名称 金额 单位 单价 数量 0302156 0302157 0302155 0302154 0302153 118867 0302158 0302151 0302147 0302148 0302142 0302143 0302144 0302159 0302160 0201821 0201822 0201823 0201824 0201825 0201826 0302162 0302163 0302165 0302166 0302167 0302168 0302169 0302170 0302171 0302172 0302173 0302176 0302177 0302178 0302179 0302180 东北龙饺子园 家乡风味馆 湘龙餐馆 怀湘酒楼 老四川重庆火锅 嘉禾湖北佬餐厅 鸿涛大排挡 上海人家 东升餐厅 伟记客家排挡 规格（度） 瓶 名称（老表酒） 二星 二星 三星 精装天圆地方 向记香辣火锅 支 山天川饮食连锁店 潮丰美记餐厅 福湘菜酒楼 口福餐厅 华林大排挡 卧龙居餐厅 湘川美食村 巴蜀火锅城 都江宴火锅城 鲜和宫料理店 华都风味过桥米线 东东不夜城 长沙湘菜馆 周记潮汕隆江猪脚店 湖南一家人 川锅三绝食府 重庆香辣王 山海津餐厅 骏达商店 君发美食馆 丰瑞湘菜馆 北国情饺子馆 重庆老火锅 珍品 瓶 食神乐湘菜王 香湘农家菜馆 制表人： 业务员： 备注 * C101566 C101564 C101565 赠品 2003年11月份1--30号老表酒送货明细表 怀湘楼 C101562 聚友荼艺轩 天鹅山庄 天圆地方 珍品 C101563 东北又一轩 C101577 C101578 C101575 C101573 C101572 C101567 C101569 C101570 C101580 C101579 C101581 C101582 草原兴发涮园 毛家风味 佳华多来米餐厅 配送品 大骨仔餐厅 补送品 经销商 品偿用 以下绿色填充表示已清款 以下绿色填充表示已清款 备注 C101583 巴蜀火锅城 C101584 野山菊山天饮食连锁店 珍品酒 二星 配送品 2003年11月份29--12月31号老表酒送货明细表 C101589 旺阁渔村龙华店 三星 瓶 品偿礼品 C101590 怀湘楼 珍品 赞助赠品 2003年10月份01--31号老表酒送货明细表 2003-11-29 38.00 18.00 .00 2003-11-29 38.00 1.00 .00 2003-11-29 38.00 6.00 .00 2003-11-29 38.00 1.00 .00 2003-12-15 38.00 1.00 .00 2003-12-23 38.00 48.00 .00 38.00 .00 38…………
老表酒盘点报告 本日早上10点，由保安孙海刚、办公室主任李作才负责清点，财务部杨东远负责记录，共同配合对库存老表酒进行盘点。 一、旧老表酒（24瓶/箱） 1、46度：274箱 2、38度：476箱 二、新老表酒（6瓶/箱）： 1、天圆地方： 38度：5箱*6瓶/箱=30瓶 46度：3箱*6瓶/箱=18瓶 2、子母瓶38度：26瓶 3、青花胆瓶46度：5箱*6瓶/箱+4瓶=34瓶 福建玉祥集团 2003年8月14日…………
老表酒入库清点报表 制表日期：2003年10月9日 编号 品种 规格 单位 数量 单价 ( 元 ) 金额 小计（元） 龙腾数量 备注 A 老表 ( 玻璃瓶装) 150 ml 瓶 21864 8 174912 库存：174912 龙腾：187440 22080 150 ml 老表差216瓶，太空老表无库存。相差金额12528。原因：在丰润花园时，没有出入库手续。 老表 ( 太空瓶装 ) 500 ml 瓶 / 60 180 B 二星酒 1×6 件 300 150 45000 161528 300 2003年10月4日入库 鑫龙公司深圳代理销售 三星酒 1×8 件 112 344 38528 112 天圆地方380 1×6 件 100 780 78000 100 C 子母瓶380 1×6 件 10 1170 11700 33384 10 青花瓶460 1×6 件 9 1188 10692 9 天圆地方 380 1×6 件 10 780 7800 10 460 1×6 件 4 798 3192 4 D 酒壶 套 10 80 800 10 说明 1 、老表 ( 150 ml 玻璃瓶装)入库时380、460未区分；380酒第一次清点时数量为11380瓶 2、A+B+C+D=383 , 152元 A+C+D= 221,624 元 C+D=34 , 184元 鑫龙公司办公室 2003年10月9日…………
酒度 数量 规格 品名 天圆地方 青花胆瓶 单位 编制：深圳鑫龙公司 瓶 子母瓶 仓管员： 盘点： 备注 瓶数 单价 金额 金额单位：元 合 计 老表酒 38度 箱 盒 每盒4瓶 46度 6瓶/箱 老表酒最新盘点库存表 4盒/箱 2003-9-29 每箱4盒，每盒6瓶，共24瓶 474.00 11376.00 6.00 68256.00 1.00 4.00 6.00 24.00 272.00 6528.00 8.00 52224.00 3.00 12.00 8.00 96.00 5.00 30.00 130.00 3900.00 3.00 18.00 133.00 2394.00 6.00 36.00 195.00 7020.00 2.00 2.00 195.00 390.00 6.00 36.00 198.00 7128.00 2.00 2.00 198.00 396.00 .00 .00 141828.00…………
营业费用 - 報表名稱﹕Expenses report 费用报表 2003年 累計 (RBM) 管理费用 工资费用 伙食福利费用 办公费用 招待费用 …. 税费 汽车费用 保险金 房租水电费用 中介咨询费用 差旅费用 资料费用 物料费用 低值易耗品 卫生费用 其它费用 管理费用合计 营业费用 工资 福利费 伙食费 服装费 差旅费 电话及通讯 文具印刷费 报刊杂志费 交际应酬费 广告宣传费 低耗品摊销 维护修理费 水费 电费 租 赁费 固定资产折旧 营业费用合计 财务费用 利息支出 银行手续费 汇兑损益 财务费用合计 …. . ……………………………………. -- Company Name : 龙腾酒业公司 质检费 运输费 邮寄投处费 招聘展位费 汽车费用 误餐费用 2003-1-1 2003-2-1 2003-3-1 2003-4-1 2003-5-1 2003-6-1 2003-7-1 2003-8-1 2003-9-1 2003-10-1 2003-11-1 2003-12-1 6280.00 164732.00 48542.00 219554.00 6533.80 7534.10 5987.40 20055.30 12757.63 18307.50 7157.30 38222.43 14912.00 21430.00 44963.50 81305.50 287.50 287.50 575.00 16668.50 46507.70 5929.60 69105.80 .00 22878.30 37173.64 33486.40 93538.34 .00 34401.80 37987.40 37365.50 109754.70 229.80 229.80 .00 1600.00 996.90 2596.90 534.00 3998.30 8250.00 7075.50 19323.80 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 120564.33 343436.54 190794.70 .00 .00 654795.57 1722.00 1722.00 .00 .00 650.00 650.00 30.00 1848.00 1878.00 1741.00 1697.00 44.00 1741.00 100.00 100.00 20.00 20.00 75.00 75.00 .00 57.00 9.00 12.00 36.00 57.00 .00 305.00 305.00 206.00 322.00 528.00 100.00 100.00 .00 .00 100.00 100.00 .00 .00 .00 .00 .00 .

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