附件3 财务制度培训纲要 （一）。财务制度 （二）。信用管理制度 （三）。提成分配制度 （四）。出差管理制度 （五）。财务部人员及岗位职责 （一）。财务制度： 总公司财务部体制架构： 经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会计、出纳 分公司体制架构：财务主管、会计主办、出纳、收款员 管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。 资金管理：总公司统一调度； 现金及银行存款管理制度； 资金报表制度； 商品管理：所有商品进出都需由财务审核。 销售：总公司统一进货、分公司销售，例外程序； 公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-〉分公司-〉客户 应收账款管理：见信用管理制度。 （二）。信用管理制度： 信用管理委员会。 客户申请信用条件：合作时间、公司性质、销售及经营状况、其他信息。 信用额度的计算：含义 — 赊销限额、帐期 标准信用额度：客户分类A、B、C（除以8、1 5、20） 风险因素： 市场因素： 关系因素： 客户信用额度申请程序：《客户信用额度申请表》 临时信用额度的申请： 信用政策的监控：超额度停止发货； 应收帐日报表及月报表： 部门权限：分公司8、总公司财务部15、总经理室40 货款催收程序：三天、七天、十五天、一个月、二个月。 责任追究： （三）。提成分配制度 按数量计算提成。 分配方向：分公司个人、分公司奖励基金、分公司业务发展费、绩效考核基金、管理基金； 分配方式：系数+考核+奖励 （四）。出差管理及报销规定 交通工具规定： 一般为硬卧，夜间（20：00以后）六小时或连续十小时。 降低等级补贴。 住宿及补贴规定： 城市等级划分：特区（京津沪珠深大厦）、青连温北、广东省特殊规定； 住宿标准：见表 公司内部出差规定 培训及会议报销规定。 出差时间规定：当天4小时，非当天12小时 住宿补充规定：住宿补贴、 二人同宿规定、 住宿标准的70%规定 出差期间交际费用、交通费用规定 驻外员工特殊规定： 定义：工作地点 伙食及交通补贴 定点租房规定 返回上级机构不以出差论 报销程序： 制单 — 〉部门经理 — 〉财务主办 — 〉财务经理 — 〉总经理 （五）。财务部架构及其岗位职责：

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