全面预算管理项目预算编制培训与讨论会议－框架与整体设计思路 培训讨论会提纲 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致 为了实现这些目标，中移动在全面预算管理方面需要分阶段进行以下工作 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 流程要讨论的主要问题 流程的分类和构成 横向流程－中国移动全面预算体系涉及的8个主要流程和对应不同责任主体的分类 横向流程－滚动预算、滚动预测、滚动计划、滚动规划及配套流程时间表 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 中移动全面预算编制总体模型逻辑图 预算的分类以及各类预算模版的说明 预算的分类以及各类预算模版的说明 业务与收入预算的主要内容 运营支出业务归口预算的分类及主要内容 资本开支业务归口预算涉及的主要问题 部门行政管理预算的分类及内容 其他财务预算的主要内容 资本开支预算流程和投资计划流程各模板的逻辑关系 预算模板目录 归口及部门预算的组成部分及审核控制点 预算及预算执行报告体系 多维度的预算差异报告将侧重于反映预算执行情况 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 预算责任中心的设计 按照中移动目前的组织架构，各层组织的预算责任主体定位及考核指标应该对应和协调一致 按照中移动目前的组织架构，各层组织的预算责任主体定位及考核指标应该对应和协调一致（续） 同时，财务部门做为全面预算管理的常设机构，为预算流程从横向到纵向汇报关系的最终管理出入口部门 集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（一） 集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（二） 目前的组织架构 目标 收入与 成本中心 预算责任 主体定位 成本优化 收入及成本 占收入% 主要财务指标 考核重点 收入和成本 有效性 管理重点 县公司 各部门 (除市场部) 成本中心 成本优化 成本占收入% 成本 有效性 县 目前 定位 县视同于部门对待 某些省（如广东）的大县可以视同地市 市场部 市场、网络根据业务计划编制预算 根据业务计划与指标填报、提交部门业务预算 合并业务功能口内预算并进行合理性调整，提交财务部 合并业务功能口内预算并进行

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