资金预算及管理规定 第一章 总则 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。? 资金预算编制和监督执行由公司总部管理会计部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务会计部负责，财务室办理具体工作。 各部门和单位要积极配合管理会计部、财务会计部及财务室工作，按要求保质保量及时报送有关资料。 本规定所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。? 本规定适用于整个集团公司。 第二章 资金预算规定 公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营计划书编订时报送年度资金预算外，应于每月25日前逐月预计次三个月份资金收支资料，编制资金来源运用预计表，报公司总部管理会计部，管理会计部根据公司年、季度资金预算进行核查，签注意见后转财务室以利汇编。? 财务室应于每月28日前汇总、编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订，并于次月10日前，编妥上月份实际发生与预计比较的资金来源运用比较表，以上两表各一式六份，分别报管理会计部经理、财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长，同时留存备查。 资金收入： （一） 销售收入? 各下属单位依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。? （二） 劳务收入? 各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。? （三） 退税收入? 1、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。? 2、预计核退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。? （四） 其他收入? 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、营业外收入等。其数额在十万元以上者，均应加说明。? 资金支出： （一） 资本支出? 1、土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。? 2、房屋：公司总务部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。? 3、机器设备、什项设备等：公司总务部依据采购计划和进度，预计支付资金编列。 （二）材料支出? 公司总部销售管理部和各下属单位依请购、采购、结汇作业，分别预计外购商品支付资金编列。 （三）薪资? 公司总部劳资部和各下属单位依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计支付数编列。? （四）期间费

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