各岗位职责说明职务：财务副经理姓名： 岗位职责：1、 管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核；2、 公司会计制度、内部控制程序的设计...
应收帐款信用风险的防范与控制初探
[关键词]：应收帐款 信用风险 防范 控制 在应收帐款管理中，最重要的就是正确衡量信用风险。所谓应收帐款信用风险，是指企业不能收回赊销商品的货款而发生坏帐损失的...
内部控制 -- 信用控制
1-1、可以吞噬一切的黑洞就在我们身边案例
问题的表象：∎ 分销商资格鱼龙混杂，游戏规则失效∎ 销售员佣金的基础签约而非收款
黑洞的深层原因：销售体制∎...
财政支出增长及其控制第一节 财政支出增长趋势 第二节 财政支出增长的理论解释第三节 我国财政支出增长与控制 20世纪50年代起，西方国家的财政支出增长呈现强劲的增长态势，由此产生了一些不利影响，如财政压力增...
内部控制 -- 信用控制
1-1、可以吞噬一切的黑洞就在我们身边案例
问题的表象：∎ 分销商资格鱼龙混杂，游戏规则失效∎ 销售员佣金的基础签约而非收款...
浅谈企业内部会计控制制度
一、建立单位内部会计控制的必要性
单位内部会计控制制度是指单位为了保证经济业务活动的有效进行，保护资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误与舞弊行为，保证会计资料的真实...
我国内部控制现状探析
随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、企业舞弊案件频发等等，表明内部控...
一、财政和财政政策在国民经济和社会发展中具有十分重要地位二、财政政策的理论基础和对宏观经济的作用三、当前我国的财政政策和今后的发展趋势 一、财政和财政政策在国民经济和社会发展中具有十分重要地位...
我国中小企业财务管理中存在的问题及对策 中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素...
土地转让决策业务流程 核对确认 集体讨论研究决定 转让价格 审核、选择 财务部 土地基准价格 规划部 购买申请 签定合同 核算评估 审核审计部 土地转让计划 决策 丈量 征拆办 招商部 可转让土地 集体研究 发展商 ...
实物资产业务流程 资产处置申请单 调拨出库 验收 实物资产 仓管部门 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 资产申领单 审核审计部 工程部 验收入库 提交申请 审核 审批 盘点报...
对外投资业务流程 是否超过董事会授权额度 实施投资 办理筹资事宜 获批 指令 办理立项申请 批复 是 董事会 项目发展部 否 决策 评估 财务部 规划部 可行性研究文件 提出项目 初步可研 项目决策组 各总监 各副总裁...
工程项目决策业务流程 否 是否超过董事会授权额度 工程验收 监理 见证 工程初步预算 公证机构 建设资金筹措 竣工结算付款 审核 审核审计部 工程造价、建设商 决策 审核 工程部 财务部 工程合同签订 集体研究 工程...
成本费用控制流程 http://www.5ixue.com (海量营销管理培训资料下载) 董事会 考核 汇总 制订 审核 总裁 （常务副总裁） 经营成果 奖罚措施 实施 各部门任务指标 财务部 成本费用预算 各部门 人事部 核算确认 比较...
担保业务内控流程 记录 跟踪 签订担保合同 审核 担保抵押资产 提供 评估 提出申请 批复 报批 董事会 财务副总裁 担保金额方式 决策 董事会秘书 实施 财务部 被担保人 指令 可行性分析 担保决策组 各总监 各副总裁...
有价证券业务流程 是 是否为日常 营业用单据 有价证券 总裁 （常务副总裁） 财务副总裁 财务部 主管副总裁 部门经理 业务经办人 申领（借用）单 保管 提交申请 审核 审批 发出 审核 合法使用 注：1、日常营业单据...
营业收入现金管理流程 审核收取 记帐 核对 直接收取 审核 上交营业款 审核 记帐 审核 审核 查岗 缴存现金 核对 审核 核对 核对 核对签字 制表 营业收入现金 现金会计 公司总部 出纳现金帐 财务主管 现金会计帐 出...
( 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人...
筹资业务内控流程 具体实施 办理筹资事宜 否 批复 是 董事会 财务副总裁 筹资规模方式 决策 财务部 是否超过董事会授权额度 指令 资金分析 筹资决策组 各总监 各副总裁 常务副总裁 总 裁
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